lunes, 14 de noviembre de 2011

La TAE

Las operaciones financieras es un acuerdo
entre dos sujetos económicos. Normalmente uno de estos sujetos es una entidad
financiera y cuando esto ocurre las relaciones de dichas operaciones deben ser
reguladas por la entidad supervisora bancaria, esto es, el Banco de España para que
exista transparencia en el cálculo del coste o rendimiento de la operación.

El documento base el cálculo del coste y rendimiento cuando interviene una entidad de
crédito es la Circular del Banco de España nº 8 de 7 de septiembre de 1990 de sobre
Transparencia de las operaciones y protección de la clientela. En el se define la TAE
como la medida indicativa del coste o rendimiento de una operación y se indica como
ha de calcularse la TAE, qué gastos y comisiones han de tenerse en cuenta, en las
operaciones.

La T.A.E. es definida como la tasa porcentual anual vencida equivalente procedente de
la ley de capitalización compuesta que iguala en cualquier fecha el valor de las
cantidades recibidas y entregadas a lo largo de la operación, por todos los conceptos.

La TAE es un tipo de interés anual compuesto y vencido que iguala
el valor de la prestación con el valor de la contraprestación teniendo en cuenta los
gastos y comisiones que el cliente paga y la entidad financiera recibe, gastos llamados
características comerciales unilaterales (comisión de apertura, comisión de estudio,
etc.)
Cuando no hay gastos ni comisiones en la operación financiera, la TAE coincide con la
tasa anual efectiva i de la operación financiera.

El concepto de TAE sólo tiene en cuenta los gastos que el cliente tiene
con la entidad financiera pero no tiene en cuenta los gastos que se originan en la
operación, y que afectan al cliente y otras entidades o personas como pueden gastos
de notario, registro de la propiedad impuestos

Por ello si se quiere calcular la rentabilidad o el coste efectivo real del cliente habrá que
tener en cuenta en el cálculo del tipo de interés anual compuesto todos los costes y
gastos que tiene la operación.

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